U sluit een tak 21-levensverzekering als belegging of met het oog op uw pensioen. Wat zijn de verschillende mogelijkheden? En met welke kosten houdt u best rekening?
Tak 21-beleggingsverzekering
Bij het afsluiten van uw polis wordt een einddatum vastgelegd. Als verzekeringsnemer bent u volledig vrij om de looptijd van het contract te bepalen. Is de looptijd van uw beleggingsverzekering niet langer dan acht jaar en één dag of haalt u het geld voor die termijn af, dan betaalt u roerende voorheffing. Die bedraagt ondertussen 25% en wordt berekend op een fictief rendement van 4,75%.
Situatie 1: u sluit een tak 21-polis af op 5 jaar, dan betaalt u hoe dan ook de roerende voorheffing van 25%.
Situatie 2: u sluit een tak 21-contract voor een duur langer dan 8 jaar, dan betaalt u geen roerende voorheffing als u het geld niet vroegtijdig afhaalt.
Situatie 3: u sluit een tak 21-polis af met een looptijd langer dan 8 jaar, dan betaalt u geen roerende voorheffing als u het geld voor de hele contractduur laat staan of het pas afhaalt na meer dan 8 jaar.
Pensioensparen of langetermijnsparen
U kunt een tak 21 ook gebruiken in het kader van pensioensparen of langetermijnsparen, dan loopt uw contract tot de pensioengerechtigde leeftijd, met name tot uw 65ste. In tussentijd kan u wel een aardig fiscaal voordeel doen.
Spaart u via een tak 21-verzekering in het kader van langetermijnsparen, dan is het maximale fiscale voordeel afgetopt op 2.260 euro voor het aanslagjaar 2014. Uw belastingvoordeel bedraagt 30%. Als u een tak 21-verzekering onderschrijft in het kader van pensioensparen, dan bedraagt uw fiscaal voordeel voor het aanslagjaar 2014 maximaal 940 euro. Uw belastingvoordeel is eveneens 30%.
Op uw 60ste verjaardag int de staat een belasting (de anticipatieve heffing) op uw reeds opgebouwde pensioenkapitaal. U betaalt 10% op de stortingen die u deed na 1 januari 1993, de voorgaande stortingen worden belast aan 16,5%. De jaren tussen de anticipatieve heffing en de einddatum van uw contract kunt u nog een belastingvermindering genieten op uw stortingen, zonder daar achteraf nog op belast te worden. De regering-Di Rupo heeft ondertussen al een heffing van 6,5% op stortingen vóór 1993 doorgedrukt. Voortaan geldt dan ook een aanslagvoet van 10% op einddatum.
Een heleboel klanten van NN zijn ingeschreven op de maandelijkse nieuwsbrief!
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.