Via een groepsverzekering kan je bedrijf een aanvullend pensioen opbouwen voor je werknemers. Het pensioenplan kan gelden voor alle personeelsleden, maar ook voor bepaalde categorieën van werknemers. De werkgever kan de premies volledig zelf betalen, maar kan ook de werknemers een deel laten financieren. Is er op dat vlak een verplichte minimumpremie? En zijn er ook maxima van toepassing?
Een wettelijk verplichte minimumpremie is er niet. Het is aan elke groepsverzekeraar zelf om te beslissen of hij een minimumpremie instelt of niet. Het hangt dus af van de commerciële strategie van je verzekeraar of er een minimumpremie van toepassing zal zijn of niet.
Anders is het met de maximumpremie. Op dat vlak stelt de wetgever wel bepaalde grenzen in. Zo moet de 80%-regel te allen tijde gerespecteerd worden om een fiscaal voordeel te kunnen genieten. Die regel zegt dat het totaal van het wettelijke en het extralegale pensioen niet hoger mag uitkomen dan 80% van het laatste normale brutojaarloon.
Concreet wordt er dus geen echte maximumpremie bepaald bij wet. Wel zal er berekend worden welke ruimte er nog beschikbaar is binnen de 80%-regel en op basis daarvan kan de maximumpremie afgeleid worden. De beschikbare ruimte hangt onder andere af van het aantal jaren waarin de werknemer een groepsverzekering genoten heeft, of hij in het verleden al groepsverzekeringen had, welke premie daarvoor betaald werd en welk rendement dit opleverde, de duurtijd van de polis, de burgerlijke stand, …
De verzekeraar levert, als de 80%-regel nageleefd is, een fiscaal attest af voor de fiscale aftrekbaarheid van de premies.
Het spreekt voor zich dat de berekening van de 80%-regel gespecialiseerde materie is. Laat je daarom bijstaan door adviseurs met kennis van zaken, zoals een verzekeringsmakelaar.
Wil je meer weten over groepsverzekeringen? Bekijk dan meteen de groepsverzekeringen van NN.
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.
