Je belegt een bepaalde som in een tak 23-product, waarvan het rendement gelinkt is aan een of meerdere fondsen. Levert dit je een fiscaal voordeel op? En welke belastingen moet je bij zo’n polis ophoesten?
De premies die je stort in een tak 23-levensverzekering zijn niet fiscaal aftrekbaar, tenzij het gaat om pensioensparen of langetermijnsparen.
Bij pensioensparen heb je voor het aanslagjaar 2024 (inkomsten 2023) twee mogelijkheden:
In het langetermijnsparen wordt je maximumpremie berekend aan de hand van je inkomen. Zo kan je in 2023 maximaal € 176,40 + 6% van je netto belastbaar beroepsinkomen storten, met een absoluut plafond van € 2.350.
Het rendement op een tak 23-product is doorgaans vrijgesteld van roerende voorheffing. Dit is een belangrijk verschil met tak 21. Daar is roerende voorheffing (30%) verschuldigd, tenzij je het kapitaal langer dan 8 jaar onaangeroerd laat of een aanvullende overlijdensdekking van 130% onderschrijft.
Opgelet, als een tak 23-verzekering toch bepaalde garanties biedt, zoals een gewaarborgd rendement, dan is er wel roerende voorheffing verschuldigd.
Ja, op elke storting in een tak 23-product betaal je een premietaks van 2%. De premietaks is echter niet verschuldigd als het gaat om pensioensparen.
Doorgaans betaal je op jouw tak 23-levensverzekering instap-, beheers- en uitstapkosten. Deze zijn afhankelijk van het product en de verzekeraar die jouw voorkeur wegdragen. Je betaalt dus niet bij elke verzekeraar dezelfde kosten.
Lees hier meer over de Tak 23 verzekering van NN.
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.
