Hoeveel belasting betaal ik op een tak 21?

Premietaks
Kiest u voor een pensioenspaarverzekering, dan betaalt u geen premietaks. In alle andere gevallen moet u een premietaks van 2% ophoesten voor een tak 21-levensverzekering. Stel dat u € 10.000 euro investeert in een tak 21-contract, dan bedraagt de premietaks € 200.

Roerende voorheffing
Op een tak 21-polis betaalt u in principe 30% roerende voorheffing, berekend op een fictief rendement van 4,75%. Opgelet, in de praktijk is een rendement van 4,75% in tak 21 vandaag een utopie. En toch betaalt u op dat cijfer roerende voorheffing.

U kunt de roerende voorheffing op twee manieren vermijden:

• door uw polis langer dan acht jaar aan te houden
• door een overlijdensdekking van 130% (van uw inleg) te onderschrijven

Taks op het langetermijnsparen

Loopt uw polis tot uw pensioenleeftijd, dan betaalt u op uw 60^ste verjaardag een taks van 10% op het spaartegoed. Dit is de taks op het langetermijnsparen. Nadien kunt u nog verder blijven sparen. U geniet dan (onder bepaalde voorwaarden) nog altijd een fiscaal voordeel, maar wordt niet meer belast op de uitkering. Als u de polis pas onderschreven hebt na uw 55ste, dan volgt de anticipatieve heffing op de tiende verjaardag van uw contract, en dus niet op uw 60ste. De regering Michel I heeft beslist dat de taxatie verlaagd wordt van 10 naar 8% voor pensioensparen. En wordt er sinds 2015, voor  contracten onderschreven voor 2015, gedurende vijf jaar telkens een taks van 1% geheven en op uw 60ste nog 3%.

Deze taxatie gebeurt trouwens niet als u uw polis nooit aangegeven hebt op uw belastingformulier. U hebt dan uiteraard ook nooit fiscaal voordeel gekregen …

Op de winstdeelname betaalt u geen belasting.

Overlijden
Sterft u vóór uw 60^ste, dan betalen uw begunstigden 8% belastingen bij pensioensparen.

Afkoop
Beslist u om uw polis af te kopen vooraleer u 60 wordt, dan weet de fiscus u te vinden. U betaalt dan immers 33% belastingen (+ gemeentebelasting).