La branche 23 est-elle fiscalement déductible ?

Geniet je fiscaal voordeel bij tak 23?

De premies die je stort in een tak 23-levensverzekering zijn niet fiscaal aftrekbaar, tenzij het gaat om pensioensparen of langetermijnsparen. 

Bij pensioensparen heb je voor het aanslagjaar 2024 (inkomsten 2023) twee mogelijkheden:

• Ofwel kies je voor het traditionele pensioenspaarregime: dan kun je maximaal 990 euro fiscaal voordelig storten. Dit maximum staat los van je beroepsinkomen en eventuele fiscale voordelen via een woonkrediet. De belastingvermindering bedraagt 30% op de premie.
• Ofwel kies je ervoor om meer te storten dan 990 euro, maar met een maximum van 1.270 euro. Daarop krijg je een belastingvoordeel van 25%.

In het langetermijnsparen wordt je maximumpremie berekend aan de hand van je inkomen. Zo kan je in 2023 maximaal € 176,40 + 6% van je netto belastbaar beroepsinkomen storten, met een absoluut plafond van € 2.350.

Betaal je roerende voorheffing bij tak 23?

Het rendement op een tak 23-product is doorgaans vrijgesteld van roerende voorheffing. Dit is een belangrijk verschil met tak 21. Daar is roerende voorheffing (30%) verschuldigd, tenzij je het kapitaal langer dan 8 jaar onaangeroerd laat of een aanvullende overlijdensdekking van 130% onderschrijft.

Opgelet, als een tak 23-verzekering toch bepaalde garanties biedt, zoals een gewaarborgd rendement, dan is er wel roerende voorheffing verschuldigd.