Als zelfstandige doe je er goed aan om te sparen voor je pensioen. Je wettelijk pensioen zal immers niet volstaan om je levensstandaard na je pensionering te behouden. Je beschikt als ondernemer wel over verschillende mogelijkheden om te sparen voor later. Wij zetten de belangrijkste op een rijtje.
Dat kan op verschillende manieren. Zo is er het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ), en voor zelfstandigen met een vennootschap de individuele pensioentoezegging (IPT). Verder bestaat er ook een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ). Daarnaast kunnen zelfstandigen ook aan pensioensparen en langetermijnsparen doen, alsook vrij sparen en beleggen zonder fiscaal voordeel en vastgoed.
Je hebt de keuze tussen twee verschillende formules.
Het is aangewezen om de fiscale mogelijkheden van het VAPZ ten volle te benutten, alvorens andere pensioenspaarmogelijkheden te benutten. Artsen, tandartsen, apothekers, kinesisten, logopedisten, zelfstandig verpleegkundigen en vroedvrouwen kunnen, in ruil voor conventionering, een toelage krijgen om in een sociaal VAPZ (voor (para)medici ook wel Riziv-contract genoemd) te investeren.
Het Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) is voor jou als zelfstandige de interessantste spaarformule. Dankzij je VAPZ zal je immers minder belastingen en minder sociale bijdragen moeten betalen.
Zelfstandigen met een vennootschap kunnen een Individuele Pensioentoezegging (IPT) afsluiten. Dit is een soort groepsverzekering, maar dan voor één persoon.
Ook de IPT is fiscaal interessant , omdat de vennootschap de premies betaalt en die kan aftrekken als kost (op voorwaarde dat de 80%-regel nageleefd wordt en de zelfstandige een regelmatig en maandelijks inkomen uitgekeerd krijgt). Voorts bestaat de mogelijkheid tot het storten van een inhaalpremie of backservice voor nog niet benutte fiscale ruimte uit het verleden. De zelfstandige kan hiermee teruggaan tot 10 jaar vóór de oprichting van de vennootschap. Ook de jaren waarin de vennootschap al bestond, maar er nog geen IPT afgesloten was, kunnen ingehaald worden. De belastbare vennootschapswinsten kunnen hierdoor verder geoptimaliseerd worden. Een circulaire uit 2022 over de 80%-regel zorgt er wel voor dat de beschikbare ruimte voor stortingen in een IPT lager kan uitvallen dan vroeger.
Een Individuele Pensioentoezegging is ook erg veilig. Zo zijn de opgebouwde reserves bij faillissement van de vennootschap beschermd tegen schuldeisers.
Heb je geen vennootschap, maar wel een eenmanszaak? Dan kan je geen IPT onderschrijven. Je kan wel kiezen voor een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).
De premies die je in een POZ stort, leveren je een fiscaal voordeel van 30% op. Ontdek hier alles over de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).
Ben je een zelfstandige zonder vennootschap, dan is dit een zinvolle vraag: kies je best voor een VAPZ, voor een POZ of voor beide?
Daarnaast kan je als zelfstandige een aanvullend pensioen opbouwen door gebruik te maken van de derde pensioenpijler. Hieronder verstaan we het pensioensparen via een pensioenspaarfonds of -verzekering en het langetermijnsparen via een individuele levensverzekering.
Welke mogelijkheden heb je inzake pensioensparen?
Je kan als zelfstandige ook aan langetermijnsparen doen. Het maximumbedrag hiervoor bedraagt € 2.450 (+ gemeentebelasting) op de gestorte premies (inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025).
Je stortingen leveren je een belastingvermindering op van 30%. Je maximale fiscale voordeel bedraagt dus € 735 (€ 2.450 x 30%).
Er wordt soms ook gepraat over een vierde en een vijfde pijler van het pensioenstelsel. Onder de term vierde pijler verstaat men het vrij sparen en beleggen zonder fiscaal voordeel. Voor de zelfstandigen is dit vanzelfsprekend ook essentieel. Met de vijfde pijler wordt de eigen woning bedoeld. Wie een eigen woning bezit, zal immers geen huur moeten betalen.
Het gemiddelde wettelijk pensioen van zelfstandigen ligt een stuk lager dan dat van werknemers, en zeker dan dat van ambtenaren. Toch beschik je als zelfstandige over verschillende oplossingen om zelf een pensioenspaarpot op te bouwen en zo je levensstandaard na je pensionering te behouden. Hoe sneller je hiermee start, des te groter zal je pensioenkapitaal op het einde van de rit zijn.
Lees er alles over in onze heldere pensioenspaargids.
Alles wat je moet weten over pensioensparen
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.
