Een groepsverzekering heeft een plaats in het verloningspakket van 77% van de Belgische werknemers (Bron: Sigedis). Met het kapitaal dat bij pensionering aan de werknemer uitgekeerd wordt, beschikt die over een aanvullend pensioenspaarpotje. Maar een groepsverzekering is niet enkel voordelig voor een werknemer. Ook voor de werkgever zijn er een aantal voordelen aan verbonden.
De groepsverzekering is een verzekeringscontract dat de werkgever afsluit voor de werknemers. Met de premies bouwt de werknemer in de groepsverzekering een aanvullend pensioenkapitaal (of rente) op. Wanneer je als werknemer op pensioen gaat, wordt het kapitaal van de groepsverzekering uitgekeerd. De premies worden ofwel volledig door de werkgever betaald, ofwel deels door de werkgever en deels door de werknemer. Bij die laatste wordt dan meestal een bepaald percentage van het nettoloon (bv. 1%) als vaste bijdrage genomen.
Het wettelijk pensioen zal vaak niet volstaan om je levensstandaard te behouden. Na je pensionering nemen je inkomsten immers in veel gevallen een serieuze duik naar beneden. Om die kloof te dichten, spaar je best een aanvullend pensioen bijeen. Het kapitaal van een groepsverzekering is alvast een belangrijke stap in de goede richting.
Een groepsverzekering omvat, naast de opbouw van een aanvullend pensioen, vaak nog een aantal extra waarborgen:
Vaak voorziet de groepsverzekering in beide dekkingen.
Een groepsverzekering kan dus een erg complete bescherming bieden. Maar niet elke groepsverzekering bevat al deze aanvullende waarborgen. De werkgever beslist hier doorgaans over, al heb je soms als werknemer ook een ruime beslissingsbevoegdheid (bv. bij cafetariaplannen).
Bij bepaalde groepsverzekeringen beslist de werkgever welke waarborgen de werknemers genieten. Maar bij andere contracten kunnen de werknemers zelf (gedeeltelijk) beslissen over de verdeling van de premies over de verschillende waarborgen.
Als jonge ouder is een overlijdenskapitaal wellicht vrij belangrijk, terwijl je als prille vijftiger meer belang zult hechten aan de opbouw van een aanvullend pensioen. Zo’n groepsverzekering waarbij je als werknemer zelf kunt bepalen naar welke waarborgen jouw premie gaat, wordt een cafetariaplan genoemd. Je kan als werknemer, zoals in een cafetaria, kiezen uit een menu. Bovendien kan je jaar na jaar jouw keuze aanpassen, als je dat wilt.
Het rendement van een groepsverzekering hangt af van de beleggingsvorm: tak 21 of tak 23.
Ongeacht de beleggingsvorm genieten werknemers van een rendementsgarantie. Dit houdt in dat werknemers bij de uitkering van hun groepsverzekering recht hebben op een bedrag dat minstens overeenstemt met de gestorte bijdragen, verhoogd met het wettelijk bepaalde minimumrendement. Dat minimumrendement bedraagt 2,5%. Wordt dit percentage niet gehaald op het moment van de uitkering van de groepsverzekering, dan moet de werkgever het verschil bijpassen.
Premies die in een groepsverzekering gestort worden, leveren trouwens netto een stuk meer op dan een verhoging van het brutoloon met hetzelfde bedrag. We tonen dit aan met een voorbeeld, waarbij er €100 bruto wordt toegekend aan een werknemer.
| Loonsverhoging | Groepsverzekering | Effect |
|---|---|---|---|
Opbrengst werknemer | ± 40 EUR Onmiddellijk beschikbaar Netto-loonverhoging | ± 80 EUR* Beschikbaar vanaf het wettelijk pensioen | De werknemer krijgt netto €440extra door de keuze voor de groepsverzekering.
|
Kost werkgever | 135 EUR | 113 EUR | Besparing van €22 voor werkgever door de keuze voor de groepsverzekering.
|
* bij een eindbelasting van 10% en 7% gemeentebelastingen.
Als je bij je werkgever een groepsverzekering hebt, en vervolgens overstapt naar een andere werkgever, dan blijft het opgebouwde tegoed in je groepsverzekering voor jou verworven. Dit is ook zo als je ontslagen wordt.
Biedt jouw volgende werkgever ook een groepsverzekering aan, dan heb je drie mogelijkheden:
Als je nieuwe werkgever geen aanvullend pensioen aanbiedt, dan valt de eerste mogelijkheid uiteraard weg. Een verzekeringsmakelaar die gespecialiseerd is in aanvullende pensioenen vertelt je of het in jouw geval zinvol is om de reserves over te dragen of niet. Veel hangt af van de vraag of er in je vorige groepsverzekering een gegarandeerde intrestvoet voorzien was en hoe hoog die was. Op mypension.be vind je een overzicht van al je aanvullende pensioenrechten, alsook een schatting van je wettelijk pensioen.
Je kan, als het reglement van je groepsverzekering daarin voorziet, je groepsverzekering gebruiken in het kader van de aankoop, bouw of verbouwing (bv. voor het financieren van energiebesparende investeringen)van vastgoed. Je hebt drie opties.
Als je binnen de Europese Economische Ruimte (EU + Noorwegen, IJsland en Liechtenstein) vastgoed wil kopen, bouwen of verbouwen, dan kan je een voorschot op je groepsverzekering vragen. Je kan dan de reserve in je groepsverzekering, tot een bepaald maximumpercentage, opvragen voor je vastgoedproject. Er worden hiervoor meestal door de pensioeninstelling interesten aangerekend.
Die intresten kunnen op 2 manieren verrekend worden, afhankelijk van het systeem dat de verzekeraar hanteert: ofwel betaal je die jaarlijks, ofwel worden die éénmalig ingehouden op het uit te keren pensioenkapitaal. Ook het voorschot zelf wordt gewoon afgetrokken van het kapitaal dat je op het eind van de rit uitgekeerd krijgt.
Een andere mogelijkheid die de groepsverzekering kan voorzien om op een financieel voordelige manier een vastgoedproject te financieren, is om het pensioenkapitaal in pand te geven. Dit betekent dat je bijvoorbeeldeen bulletkrediet aangaat waarmee je de aankoop of verbouwing van je huis of appartement betaalt. Wanneer je groepsverzekering tot uitkering komt, betaal je met het kapitaal van je groepsverzekering in één keer het volledige bedrag van je lening terug. In tussentijd moet je enkel intresten betalen. Een voorwaarde is natuurlijk wel dat de kredietinstelling die je de lening geeft, akkoord moet gaan.
Deze formule biedt het voordeel dat je jouw spaargeld minder moet aanspreken voor de aankoop van het pand.
Je kan ook de overlijdensdekking van je groepsverzekering inzetten als alternatief voor een schuldsaldoverzekering. Heb je een woonkrediet afgesloten en overlijd je vooraleer dat volledig afgelost is, dan zal het verzekerde overlijdenskapitaal gebruikt worden om het resterende saldo af te lossen. Dit wordt dan rechtstreeks aan de kredietverstrekker betaald. Is er nog geld over na de afbetaling van het kredietsaldo, dan gaat dit naar je begunstigden.
Een voordeel is dat je op die manier voor (een deel van) je hypotheeklening geen schuldsaldoverzekering hoeft te nemen, maar uiteraard krijgen je begunstigden in geval van effectief overlijden in dat geval mogelijk een kleiner kapitaal.
Je groepsverzekering wordt uitgekeerd wanneer je met wettelijk (vervroegd) pensioen gaat .
Het eindkapitaal van je groepsverzekering wordt als volgt belast:
De verzekeraar houdt op het uit te keren kapitaal een bedrijfsvoorheffing in. Deze bedrijfsvoorheffing wordt toegepast op het kapitaal zonder de winstdeling en na aftrek van de solidariteits- en de Riziv-bijdrage. De bedrijfsvoorheffing wordt via je belastingaangifte in de personenbelasting verrekend met de uiteindelijk op je kapitaal verschuldigde belasting.
In de tabel hieronder vind je de aanslagvoeten op de bijdragen (premies) die je zelf stortte:
Datum van storting van de premie | % aanslagvoeten |
|---|---|
Vóór 1993 | 16,5% (+ gemeentebelasting) |
Vanaf 1993 | 10% (+ gemeentebelasting) |
En dit zijn de percentages voor de bijdragen die door de werkgever betaald werden:
Leeftijd bij wettelijk pensioen | % aanslagvoeten |
|---|---|
66 jaar | 10% (+ gemeentebelasting)* |
62-65 jaar** | 16,5% (+ gemeentebelasting) |
61 jaar** | 18% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen 16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
60 jaar** | 20% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen 16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
* als je effectief actief bleef tot dan, anders bedraagt het belastingtarief 16,5% (+ gemeentebelasting)
** of 10% (+ gemeentebelasting) indien je een volledige pensioenloopbaan hebt en tot dan effectief actief gebleven bent.
Als een werknemer een voorschot opneemt of het contract in pand geeft om een onroerend goed te kopen of te verbouwen (enige woning), dan gebeurt de eindbelasting tot een bepaald grensbedrag via het systeem van de fictieve rente. Blijft de werknemer tot zijn 66ste actief of in geval van een volledige pensioenloopbaan en actief tot dan, dan wordt die fictieve rente enkel berekend op 80% van het voorschotbedrag.
Hou er ook rekening mee dat de nabestaanden in bepaalde gevallen erfbelasting moeten betalen op de uitkering van een groepsverzekering bij overlijden.
De werkgever kan –mits laving van bepaalde voorwaarden- de premies voor een groepsverzekering aftrekken als beroepskost.
Voor bedrijven is het niet altijd makkelijk om getalenteerde werkkrachten aan te werven. De concurrentie tussen potentiële werkgevers is bikkelhard. Het verloningspakket is een belangrijke parameter, en daarin kan een uitgebreide groepsverzekering ongetwijfeld een belangrijk verschil maken.
Als een werkgever werknemers wil belonen, dan is een verhoging van hun brutoloon de meest gebruikte optie. Onterecht, want het loon wordt nu eenmaal zwaar belast. Een evenwaardige verhoging van de premie van de groepsverzekering levert werknemers netto een stuk meer op dan een verhoging van hun brutoloon, zoals uit het voorbeeld hierboven blijkt.
De werkgever bepaalt zelf welk budget hij aan de groepsverzekering wil besteden. Ook kiest de werkgever welke werknemers zullen genieten van de groepsverzekering en welke niet, binnen de strikte regels van anti-discriminatie.
Opgelet, puur individueel werknemers toegang geven tot de groepsverzekering en andere niet, is niet toegelaten. Er mag enkel een onderscheid gemaakt worden in functie van bepaalde categorieën van werknemers: bijvoorbeeld alle kaderleden wel, de rest van de werknemers niet. Een (nieuw) onderscheid tussen arbeiders en bedienden is niet meer toegelaten.
Uiteraard beslist de werkgever verder over de samenstelling van de waarborgen en de hoogte van de eigen bijdrage van werknemers. De werkgever heeft wel een informatieplicht ten aanzien van de aangesloten werknemers en in sommige gevallen hebben die zelfs een bepaalde zeggenschap.
De totale kost van een groepsverzekering voor de werkgever bestaat uit de premies die hij stort, taksen, kosten en een RSZ-bijdrage. Je leest hier hoeveel een groepsverzekering de werkgever kost. De werkgever moet ook bijpassen als op het einde van de rit het wettelijk vastgelegde minimumrendement niet gehaald wordt (zie hoger).
Heb je vragen over groepsverzekeringen? Neem dan zeker contact op met je verzekeringsmakelaar. Hier kan je lezen welke troeven de groepsverzekeringen van NN bieden.
Lees er alles over in onze gids rond de groepsverzekering.
Alles wat je moet weten over de groepsverzekering
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.
