Is een levensverzekering fiscaal aftrekbaar?

Levensverzekeringen zijn een interessante oplossing om te sparen voor later, bijvoorbeeld voor een aanvullend pensioen. Gelet op de stijgende levensverwachting en de beperkingen van het wettelijk pensioen is sparen voor een aanvullend pensioenspaarpotje een must. 

Je kan de premies voor een levensverzekering fiscaal aftrekken in verschillende belastingstelsels, nl. pensioensparen en langetermijnsparen.

Wat is het fiscaal voordeel van pensioensparen?

Wanneer we te maken hebben met een pensioenspaarverzekering, d.w.z. een individuele levensverzekering die deel uitmaakt van de derde pijler van het pensioenstelsel, dan geven de premies ervan recht op een belastingvermindering in het kader van het pensioensparen: het maximumbedrag bedraagt voor 2023 (aanslagjaar 2024) 

• € 990 (fiscaal voordeel van 30%)
• of € 1.270 (fiscaal voordeel van 25%).

Welke voorwaarden zijn er van toepassing?

• Je bent een Belgische rijksinwoner of een inwoner van een andere lidstaat van de Europese Economische Ruimte op het moment dat je het contract afsluit;
• Je bent minstens 18 jaar en minder dan 65 jaar oud wanneer je het contract afsluit;
• Het pensioenspaarcontract heeft een looptijd van ten minste 10 jaar;
• Je kan maar één contract per verzekeraar of bank afsluiten. 
• Je kan per jaar maar in één contract fiscaal voordelige stortingen doen. 
• Je kan maar fiscaal voordelige stortingen doen tot en met het jaar dat je 64 jaar wordt.
• De begunstigde bij leven ben je zelf. 
• De begunstigde bij overlijden moet zijn:
  • als het contract dient voor het wedersamenstellen of het waarborgen van een lening om een onroerend goed te verwerven of te behouden: 
    • voor het verzekerde kapitaal dat dient voor het wedersamenstellen of het waarborgen van de lening, de personen die ingevolge jouw overlijden de volle eigendom of het vruchtgebruik van dat onroerend goed verkrijgen
    • voor de rest van het verzekerde kapitaal, je echtgeno(o)t(e) of je wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad
  • in alle andere gevallen: je echtgeno(o)t(e) of je wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad