L'assurance-vie est-elle fiscalement déductible ?

Les assurances-vie sont une solution intéressante pour épargner pour plus tard, par exemple pour une pension complémentaire.  Tenant compte de l'augmentation de l'espérance de vie et des limites de la pension légale, épargner pour avoir quelques économies supplémentaires pour sa pension est un must. 

Pouvez fiscalement déduire les primes d'une assurance-vie dans différents systèmes d'imposition, à savoir l'épargne-pension et l'épargne à long terme. 

Quel est l'avantage fiscal de l'épargne-pension ?

Lorsque nous avons à faire à une assurance épargne-pension, c'est-à-dire une assurance-vie individuelle qui fait partie du troisième pilier du système des pensions, les primes de cette assurance donnent droit à une réduction d'impôt dans le cadre de l'épargne-pension :  le montant maximum s'élève pour 2023 (exercice d'imposition 2024) :

• à 990 EUR (avantage fiscal de 30%)
• ou à 1270 EUR (avantage fiscal de 25%)

Quelles sont dans ce cas les conditions ?

• Vous devez être un habitant du royaume de Belgique ou d'un autre État membre de l'Espace économique européen au moment de conclure le contrat ;
• Vous devez avoir au moins 18 ans et moins de 65 ans à la conclusion du contrat ;
• Le contrat d'épargne-pension a une durée d'au moins 10 ans ;
• Vous ne pouvez conclure qu'un seul contrat par assureur ou par banque. 
• Vous ne pouvez verser la totalité du montant permis qu'une seule fois par an, pour un seul contrat. 
• Vous ne pouvez effectuer des versements fiscalement avantageux que jusque l'année où vous atteignez l'âge de 64 ans.
• Vous êtes le bénéficiaire en cas de vie. 
• Le bénéficiaire en cas de décès doit être :
  • lorsque  le contrat sert à la reconstitution ou à la garantie d'un emprunt pour l'acquisition ou la conservation d'un bien immobilier: 
    • à hauteur du capital assuré servant à la reconstitution ou à la garantie de l'emprunt, au profit des personnes qui, suite au décès de l'assuré, acquerront la pleine propriété ou l'usufruit de ce bien immobilier
    • pour le reste du capital assuré, votre époux(-se) ou votre cohabitant légal ou des parents jusqu'au deuxième degré
  • dans tous les autres cas : votre époux(se) ou cohabitant légal ou des parents jusqu'au deuxième degré