Comment épargner pour sa pension quand on est indépendant ?
En tant qu'indépendant, vous faites bien d'épargner pour votre pension. Votre pension légale ne suffira en effet pas pour maintenir votre niveau de vie après votre retraite. Mais l'entrepreneur que vous êtes dispose de différentes possibilités pour épargner en vue de votre avenir. Nous énumérons ici ces différentes options.
Dans cet article
Comment se constituer une pension complémentaire d’indépendant ?
Cela peut se faire de différentes manières. Il y a ainsi la pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) et, pour les indépendants avec une société, l’engagement individuel de pension (EIP). Il existe aussi la convention de pension pour les travailleurs indépendants (CPTI). En outre, les indépendants peuvent penser à l’épargne-pension et à l’épargne à long terme, ou épargner et placer leur argent librement, sans avantage fiscal, ou encore, investir dans l’immobilier.
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
Comment cela fonctionne-t-il ?
Vous avez le choix entre deux formules différentes.
Avec la PLCI 'normale', vous pouvez verser jusqu'à 8,17 % de votre revenu imposable net, avec une prime minimum de € 100 et un montant maximum de € 3.965,77 (revenus 2024, exercice d'imposition 2025).
En outre, vous pouvez opter pour la PLCI ‘sociale’ (PLCIs). Celle-ci est identique à la PLCI normale, mais elle est complétée par un certain nombre de garanties de solidarité (incapacité de travail, indemnité forfaitaire pour les frais en cas de maladie grave, ...). Vous pouvez verser ici jusqu'à 9,40 % de votre revenu imposable net. La prime minimum est de € 100 et le montant maximum absolu s'élève à € 4.562,82 (revenus 2024, exercice d'imposition 2025).
Il est recommandé d'utiliser pleinement les avantages fiscaux de la PLCI, avant de profiter des autres possibilités d'épargne-pension. Les médecins, les dentistes, les pharmaciens, les kinésithérapeutes, les orthophonistes, les infirmiers indépendants et les sages-femmes peuvent, en contrepartie de leur conventionnement, toucher une subvention pour investir dans une PLCI sociale (pour praticien (para)médicaux, également appelée "contrat INAMI").
Votre avantage
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) est pour vous, en tant qu'indépendant, la formule d'épargne la plus intéressante. Grâce à votre PLCI, vous devrez en effet payer moins d'impôts et moins de cotisations sociales.
L'Engagement Individuel de Pension (EIP)
Comment cela fonctionne-t-il ?
Les indépendants qui possèdent une société, peuvent conclure un Engagement Individuel de Pension (EIP). Il s'agit d'une sorte d'assurance de groupe, mais pour une seule personne.
Votre avantage
L'EIP est également intéressant fiscalement, parce que c'est la société qui paye les primes et qui peut les déduire comme frais professionnels (à condition que la règle des 80 % soit respectée et que l'indépendant touche un revenu régulier et mensuel). En outre, il y a la possibilité de verser une prime de rattrapage ou backservice pour profiter au maximum de la marge fiscale non encore utilisée dans le passé. L'indépendant peut dans ce cas rattraper jusqu'à 10 ans avant la création de sa société. Les années pendant lesquelles la société existait, mais au cours desquelles il n’y avait pas encore d’EIP, peuvent également être rattrapées. Les bénéfices imposables de la société peuvent ainsi être optimisés au maximum. Une circulaire de 2022 au sujet de la règle des 80% entraîne cependant que l'espace disponible pour les versements dans un EIP peut s'avérer plus faible qu'auparavant.
Un Engagement Individuel de Pension est également un placement très sûr. Ainsi, les réserves constituées sont protégées contre les créanciers en cas de faillite de la société.
La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI)
Comment cela fonctionne-t-il ?
Si vous n'avez pas de société, mais une entreprise unipersonnelle, vous ne pouvez pas souscrire d’EIP. Vous pouvez cependant opter pour une Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI).
En outre, vous pouvez en tant qu'indépendant vous constituer une pension complémentaire en utilisant le troisième pilier de la pension. Nous entendons par là l'épargne-pension via un fonds d'épargne-pension ou une assurance épargne-pension et/ou l'épargne à long terme au moyen d'une assurance-vie individuelle.
Votre avantage
Quelles sont vos possibilités en matière d'épargne-pension ?
Vous versez au maximum € 1.020 (année de revenus 2024, exercice d’imposition 2025), avec un avantage fiscal maximum de 30% (+ taxes communales) sur les primes versées. En d'autres mots, vous bénéficiez au maximum d'un avantage d'impôt de € 306.
Vous versez au maximum € 1.310 (année de revenus 2023, exercice d’imposition 2024), où l'avantage fiscal sur les primes versées s'élève à 25% (+ taxes communales). Vous avez donc un avantage fiscal de maximum € 327,50.
En tant qu’indépendant, vous pouvez aussi épargner à long terme. Le montant maximum dans ce cadre de € 2.450 (année de revenus 2024, exercice d’imposition 2025).
Votre avantage
Vos versements vous rapportent une réduction d'impôt de 30%. Votre avantage fiscal maximum s’élève donc à € 735 (€ 2.450 x 30%).
L'épargne individuelle et les placements … et votre propre maison
On parle parfois du quatrième et du cinquième pilier du système des pensions. Sous le terme de quatrième pilier, on entend l'épargne individuelle et les placements sans avantages fiscaux. Ceci est évidemment très important pour les indépendants. Le terme "cinquième pilier " est parfois utilisé pour désigner la possession de sa propre habitation. En effet, si vous possédez votre propre maison, vous n'aurez pas de loyer à payer.
La pension légale moyenne des indépendants est bien plus faible que celle des salariés, et encore plus, par rapport à celle des fonctionnaires. Pourtant, en tant qu’indépendant, vous disposez de différentes solutions pour vous constituer vous-même un capital d’épargne pour votre pension et ainsi réussir à maintenir votre niveau de vie après votre retraite. Plus vous commencez tôt avec ceci, plus grand sera votre capital de pension au bout du compte.
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Comment se constituer une pension complémentaire d’indépendant ?
Cela peut se faire de différentes manières. Il y a ainsi la pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) et, pour les indépendants avec une société, l’engagement individuel de pension (EIP). Il existe aussi la convention de pension pour les travailleurs indépendants (CPTI). En outre, les indépendants peuvent penser à l’épargne-pension et à l’épargne à long terme, ou épargner et placer leur argent librement, sans avantage fiscal, ou encore, investir dans l’immobilier.
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
Comment cela fonctionne-t-il ?
Vous avez le choix entre deux formules différentes.
Il est recommandé d'utiliser pleinement les avantages fiscaux de la PLCI, avant de profiter des autres possibilités d'épargne-pension. Les médecins, les dentistes, les pharmaciens, les kinésithérapeutes, les orthophonistes, les infirmiers indépendants et les sages-femmes peuvent, en contrepartie de leur conventionnement, toucher une subvention pour investir dans une PLCI sociale (pour praticien (para)médicaux, également appelée "contrat INAMI").
Votre avantage
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) est pour vous, en tant qu'indépendant, la formule d'épargne la plus intéressante. Grâce à votre PLCI, vous devrez en effet payer moins d'impôts et moins de cotisations sociales.
L'Engagement Individuel de Pension (EIP)
Comment cela fonctionne-t-il ?
Les indépendants qui possèdent une société, peuvent conclure un Engagement Individuel de Pension (EIP). Il s'agit d'une sorte d'assurance de groupe, mais pour une seule personne.
Votre avantage
L'EIP est également intéressant fiscalement, parce que c'est la société qui paye les primes et qui peut les déduire comme frais professionnels (à condition que la règle des 80 % soit respectée et que l'indépendant touche un revenu régulier et mensuel). En outre, il y a la possibilité de verser une prime de rattrapage ou backservice pour profiter au maximum de la marge fiscale non encore utilisée dans le passé. L'indépendant peut dans ce cas rattraper jusqu'à 10 ans avant la création de sa société. Les années pendant lesquelles la société existait, mais au cours desquelles il n’y avait pas encore d’EIP, peuvent également être rattrapées. Les bénéfices imposables de la société peuvent ainsi être optimisés au maximum. Une circulaire de 2022 au sujet de la règle des 80% entraîne cependant que l'espace disponible pour les versements dans un EIP peut s'avérer plus faible qu'auparavant.
Un Engagement Individuel de Pension est également un placement très sûr. Ainsi, les réserves constituées sont protégées contre les créanciers en cas de faillite de la société.
La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI)
Comment cela fonctionne-t-il ?
Si vous n'avez pas de société, mais une entreprise unipersonnelle, vous ne pouvez pas souscrire d’EIP. Vous pouvez cependant opter pour une Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI).
Votre avantage
Les primes que vous versez dans une CPTI, vous apportent un avantage fiscal de 30 %. Découvrez ici tout ce que vous devez savoir au sujet de la Convention de Pension pour Travailleur Indépendant.
Si vous êtes un indépendant sans société, la question suivante a tout son sens : est-il préférable d'opter pour une PLCI, pour une CPTI, ou pour les deux ? Suivez le lien, et vous le saurez.
L'épargne-pension pour les indépendants
Comment cela fonctionne-t-il ?
En outre, vous pouvez en tant qu'indépendant vous constituer une pension complémentaire en utilisant le troisième pilier de la pension. Nous entendons par là l'épargne-pension via un fonds d'épargne-pension ou une assurance épargne-pension et/ou l'épargne à long terme au moyen d'une assurance-vie individuelle.
Votre avantage
Quelles sont vos possibilités en matière d'épargne-pension ?