L'assurance-vie est-elle fiscalement déductible ?

Si vous envisagez de conclure une assurance-vie, il est important de savoir quels avantages fiscaux celle-ci peut vous rapporter.  Tout dépend du type d'assurance-vie et du respect d'un certain nombre de conditions (strictes).

levensverzekeringen fiscaal
Dans cet article

    Les assurances-vie sont une solution intéressante pour épargner pour plus tard, par exemple pour une pension complémentaire.  Tenant compte de l'augmentation de l'espérance de vie et des limites de la pension légale, épargner pour avoir quelques économies supplémentaires pour sa pension est un must

    Pouvez fiscalement déduire les primes d'une assurance-vie dans différents systèmes d'imposition, à savoir l'épargne-pension et l'épargne à long terme

     

    Quel est l'avantage fiscal de l'épargne-pension ?

    Lorsque nous avons à faire à une assurance épargne-pension, c'est-à-dire une assurance-vie individuelle qui fait partie du troisième pilier du système des pensions, les primes de cette assurance donnent droit à une réduction d'impôt dans le cadre de l'épargne-pension :  le montant maximum s'élève pour 2023 (exercice d'imposition 2024) :

    • à 990 EUR (avantage fiscal de 30%)
    • ou à 1270 EUR (avantage fiscal de 25%)

     

    Quelles sont dans ce cas les conditions ?

    • Vous devez être un habitant du royaume de Belgique ou d'un autre État membre de l'Espace économique européen au moment de conclure le contrat ;
    • Vous devez avoir au moins 18 ans et moins de 65 ans à la conclusion du contrat ;
    • Le contrat d'épargne-pension a une durée d'au moins 10 ans ;
    • Vous ne pouvez conclure qu'un seul contrat par assureur ou par banque. 
    • Vous ne pouvez verser la totalité du montant permis qu'une seule fois par an, pour un seul contrat. 
    • Vous ne pouvez effectuer des versements fiscalement avantageux que jusque l'année où vous atteignez l'âge de 64 ans.
    • Vous êtes le bénéficiaire en cas de vie. 
    • Le bénéficiaire en cas de décès doit être :
      • lorsque  le contrat sert à la reconstitution ou à la garantie d'un emprunt pour l'acquisition ou la conservation d'un bien immobilier: 
        • à hauteur du capital assuré servant à la reconstitution ou à la garantie de l'emprunt, au profit des personnes qui, suite au décès de l'assuré, acquerront la pleine propriété ou l'usufruit de ce bien immobilier
        • pour le reste du capital assuré, votre époux(-se) ou votre cohabitant légal ou des parents jusqu'au deuxième degré
      • dans tous les autres cas : votre époux(se) ou cohabitant légal ou des parents jusqu'au deuxième degré

     

    Vous voulez en savoir plus sur l'épargne et l'investissement ?

     

    Quel est l'avantage fiscal de l'épargne à long terme ?

    Si vous épargnez à long terme au moyen d'une assurance-vie, vous avez la possibilité de déduire les primes fiscalement.  Mais quelles sont les conditions ? 

    • Le preneur d’assurance doit être la même personne que l’assuré, et il doit également être le bénéficiaire en cas de vie. En cas de décès, seul le conjoint et les parents jusqu’au deuxième degré peuvent être bénéficiaires. 
    • Le contrat doit avoir été conclu avant l'âge de 65 ans et le contrat avec avantage en cas de vie doit avoir une durée d'au moins dix ans. 
    • En 2023, le montant déductible maximum est de 2.350 EUR (exercice d'imposition 2024). Le montantexact qu'une personne peut verser dans le cadre de l'épargne à long terme est fonction de ses revenus. Il est aussi important de bien garder en tête que les amortissements de capital et d'intérêts pour un emprunt hypothécaire peuvent déjà remplir totalement votre panier fiscal et ainsi empêcher tout ou partie de l'avantage fiscal à travers une épargne à long terme. 

    Si l'assurance-vie/assurance-décès a été prise par un indépendant, les primes peuvent être déductibles, si l'assurance a pour but de couvrir certaines obligations professionnelles. La justice accepte la déduction fiscale des primes d'une assurance-vie, à condition que celle-ci serve de garantie pour un emprunt professionnel. Dans ce cas, ces primes seront considérées comme des frais professionnels. Les primes d'une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) entrent ainsi en ligne de compte comme frais professionnel.

     

     

    Découvrez ici hier tous les avantages des solutions d'épargne et de placement de NN

     

    Vous voulez en savoir plus sur l'assurance décès ?

    Partagez cet article