L'épargne-pension via un fonds d'épargne-pension ou une assurance épargne-pension
Vous pouvez épargner pour votre pension via un fonds d'épargne-pension ou via une assurance épargne-pension.
- Si vous optez pour un fonds d'épargne-pension, vous épargnez pour votre pension auprès d'une banque via un fonds d'investissement commun. Votre rendement dépend alors des performances de ce fonds sur les marchés financiers.
- Si vous optez pour une assurance épargne-pension, vous épargnez pour votre pension auprès d'une compagnie d'assurances. Vous avez alors le choix entre deux formules :
- une assurance épargne-pension de la branche 23, où votre rendement est lié à un ou plusieurs fonds d'investissement ;
- une assurance épargne-pension de la branche 21, où vous avez un taux d'intérêt garanti, éventuellement complété d'une participation bénéficiaire.
L'avantage fiscal via un fonds d'épargne-pension
Si vous épargnez pour votre pension, cela vous apportera un avantage fiscal. À combien cet avantage fiscal s'élève, cela dépend du système que vous choisissez :
- Système 1 : vous versez au maximum € 990 (en 2022). Votre avantage fiscal s'élève alors à 30%. Vous avez donc un bonus fiscal maximum de € 297 (30% de € 990).
- Système 2 : vous versez plus de € 990, mais au maximum € 1.270 (montants pour 2022). Votre avantage fiscal s'élève alors à 25%, ou maximum € 317,50 (25% de € 1.270). Dans ce cas, vous avez tout intérêt à verser pour l'année au moins € 1.188, sinon votre avantage fiscal est plus faible que dans le 1er système.
L'avantage fiscal est d'ailleurs le même pour un fonds d'épargne-pension et une assurance épargne-pension.
Comment le versement d'un fonds d'épargne-pension est-il imposé ?
Si vous avez au moins une fois bénéficié d'un avantage fiscal via l'épargne-pension, le versement du capital pension sera imposé à un tarif fiscal de 8 %. Pour un fonds d'épargne-pension, cela se fait cependant au moyen d'un rendement fictif de 4,75 %. Si votre rendement réel est plus faible, vous payez par conséquent des impôts sur un rendement que vous n'avez pas obtenu. Pour une assurance épargne-pension, l'imposition finale de 8 % est appliquée à la réserve constituée, donc à votre rendement réel.
Quand le versement de votre fonds d'épargne-pension est-il imposé ?
Si vous avez commencé à épargner pour votre pension avant l'âge de 55 ans, vous paierez l'imposition finale de 8 % à 60 ans. Ce qui est intéressant dans ce cas, c'est que vous bénéficiez toujours d'un avantage fiscal sur vos versements après vos 60 ans et jusqu'à 64 ans, mais que le capital ainsi constitué n'est plus imposé. Si vous avez seulement commencé à épargner pour votre pension après l'âge de 55 ans, vous paierez cette même imposition finale de 8 % au 10e anniversaire de votre contrat.
Pourquoi opter pour un fonds d'épargne-pension ?
Via un fonds d'épargne-pension, vous avez la perspective éventuelle d'un plus haut rendement que dans le cas d'une assurance épargne-pension de la branche 21. Vous courez cependant bien sûr un risque financier : si les fonds ont de mauvaises performances, votre rendement peut être faible ou même négatif. Un fonds d'épargne-pension est par conséquent comparable à une assurance épargne-pension de la branche 23 : celle-ci investit en effet également dans des fonds.
Vous lirez ici tout ce que vous devez savoir sur l’assurance épargne-pension de NN.
