Qu'est-ce qu'une assurance dirigeant d’entreprise ?
Une assurance dirigeant d’entreprise, ou assurance « Keyman », assure jusqu'à 80 % du chiffre d'affaires de l’entreprise en cas d'absence du dirigeant suite à une maladie ou un accident. Le maximum est fixé après analyse de quelques paramètres financiers de l'entreprise.
Comment fonctionne une telle assurance dirigeant d’entreprise ?
La prestation perçue par la société pour compenser la perte de chiffre d'affaires dépendra du degré d'incapacité de travail du chef de l'entreprise.
- En cas d'incapacité inférieure à 25 %, l'assurance n'interviendra pas.
- Entre 25 et 66 %, la prestation correspondra au degré d'incapacité.
- À partir de 67 %, la société aura droit à une intervention intégrale.
La société pourra déduire les primes comme frais professionnels, mais la prestation sera imposée comme revenus dans le chef de la société.
L’assurance dirigeant d’entreprise veille à ce que la société continue à percevoir suffisamment de moyens pour continuer à payer les frais. Ceci est intéressant, si la société paye les frais pour la voiture, le téléphone et le portable de son dirigeant. Également grâce aux indemnités de l’assurance dirigeant d’entreprise, la société peut continuer à payer ces frais, tout comme le salaire du chef de l’entreprise (même si ce salaire peut disparaître en cas d'incapacité de travail).
Quels avantages offre une assurance dirigeant d’entreprise ?
Une assurance dirigeant d’entreprise est souvent conclue par des sociétés dépendant dans une large mesure d'une personne clé, sans laquelle l’entreprise a du mal à tourner.
Exemple
Jean a 40 ans et dirige sa propre agence de graphisme avec un autre collaborateur. Après un accident de la route, il doit passer par une année de revalidation. Une telle situation peut entraîner de graves problèmes financiers pour son entreprise. Il doit en effet non seulement payer ses frais médicaux, mais les factures continuent aussi à affluer : le salaire de son employé, le loyer de son bureau, le leasing de sa voiture, le remboursement de son crédit d’investissement, etc... Tout simplement, par l’absence de Jean, l’entreprise fait un moins bon chiffre d’affaires.
Jean a cependant fait assurer le chiffre d'affaires de l'entreprise au moyen d'une assurance dirigeant d'entreprise. Dans cette assurance, l'entreprise de Jean est aussi bien le preneur d'assurance que le bénéficiaire de l'indemnité. De cette façon, l'addition sera directement moins lourde pour l'entreprise et Jean pourra surmonter les problèmes financiers temporaires. Sans l'assurance dirigeant d'entreprise, il y avait un grand risque que l'entreprise de Jean fasse faillite.
La différence entre une assurance dirigeant d’entreprise et une assurance revenu garanti ?
En complément à l’assurance dirigeant d’entreprise (via la société), vous pouvez, comme indépendant, souscrire vous-même une assurance revenu garanti. Cette assurance vous offre une garantie de revenus en cas d'incapacité de travail, permettant ainsi de maintenir votre rémunération à niveau.
L'assureur verse, en cas d’incapacité de travail suite à une maladie ou un accident, une rente qui sert de complément à l’intervention de la mutuelle. Soyons clairs : c'est vous qui touchez vous-même cette rente, pas la société.
Vous pouvez déduire la prime de l’assurance revenu garanti comme frais professionnels. Vous pouvez aussi faire payer la prime par votre société, cela ne change cependant rien au fait que vous touchez vous-même cette rente.
Il est également possible de prendre, comme alternative à une assurance revenu garanti séparée, une garantie incapacité de travail comme garantie supplémentaire dans l’Engagement Individuel de Pension (EIP)que vous contractez via votre société.
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