Wat met pensioensparen bij overlijden?

Omdat we steeds langer leven, is het belangrijk om financieel goed voorbereid te zijn op je oude dag. Sparen voor een aanvullend pensioen, bijvoorbeeld via pensioensparen of langetermijnsparen, is dan ook sterk aangewezen. Maar je bent natuurlijk niet zeker dat je tot je wettelijke pensioenleeftijd in leven blijft …

Wat krijg je uitgekeerd bij pensioensparen?

Het opgebouwde kapitaal dat na jouw overlijden uitgekeerd wordt, hangt af van het type pensioenspaarproduct dat je onderschreven hebt:

• Sparen via een pensioenspaarfonds levert je op het einde van de rit een bedrag op dat overeenkomt met de volgende rekensom:
  • gestorte premies + meerwaarde - kosten – belastingen
• Sparen via een pensioenspaarverzekering levert je het volgende bedrag op:
  • In tak 21: gestorte premies + (gewaarborgde) rente + eventuele winstdeelname in tak 21 - kosten - belastingen
  • In tak 23: gestorte premies + meerwaarde - kosten - belastingen
  Bij tak 21 geniet je een gewaarborgde rente, eventueel aangevuld met een winstdeelname. Bij tak 23 hangt je rendement af van de resultaten van onderliggende beleggingsfondsen.

Belasting pensioensparen bij overlijden

Pensioensparen geeft je recht op een fiscaal voordeel. In 2025 kan je tot 1.350 euro fiscaal voordelig storten. In ruil hiervoor heft de fiscus op jouw 60ste verjaardag een taks (anticipatieve heffing) van 8% op het gespaarde kapitaal. Na je 60ste verjaardag kan je nog volledig belastingvrij doorsparen tot je 64ste (in de toekomst mogelijk verlengd tot je 65ste), met behoud van het fiscale voordeel. Opgelet, als je je pensioenspaarcontract maar afgesloten hebt na je 55ste verjaardag, dan wordt de anticipatieve heffing toegepast op de tiende verjaardag van het contract. Maar je kan wel van fiscaal voordeel genieten tot en met je 64ste (in de toekomst mogelijk 65ste).

Overlijden voor 60ste verjaardag

Overlijd je vóór je 60ste, dan zal de fiscus de belastingen op het moment van het overlijden toepassen. Die bedragen 8%.

Overlijden na 60ste verjaardag

Een overlijden na de 60ste verjaardag betekent dat de anticipatieve heffing al ingehouden is en de fiscus dus zijn deel van de koek heeft gehad.