Assurance de groupe en branche 21 ou en branche 23
Les entreprises qui souhaitent offrir une assurance de groupe à leurs salariés, ont le choix entre deux formes de placements : la branche 21 et la branche 23.
- La branche 21 offre un taux d'intérêt garanti, éventuellement avec une participation bénéficiaire.
- La branche 23 propose un placement dans des fonds, où le rendement dépend des performances des fonds d'investissement.
À un certain moment, les entreprises peuvent aussi, au sein d'une assurance de groupe, passer de la branche 21 à la branche 23.
L'impact de la garantie de rendement dans les assurances de groupe
Le législateur a prévu que les affiliés à une assurance de groupe bénéficient d'un rendement minimum garanti (dans le cas des plans à contributions définies ou des plans cash balance). C'est l'employeur qui doit s'en porter garant. En 2022, ce rendement minimum garanti est de 1,75%, mais il peut varier d'une année à l'autre. Lisez ici pour savoir comment la garantie de rendement est calculée dans les assurances de groupe.
Ce qui importe, c'est qu'au bout du compte, quand le salarié prend sa pension légale et veut réclamer le capital de son assurance de groupe, on calcule si le rendement garanti est atteint. Si ce n'est pas le cas, l'employeur doit suppléer la différence ... Et ce montant peut augmenter rapidement. C'est d'ailleurs également le cas si le salarié quitte l'entreprise, mais pas dans le cas de son décès.
Les entreprises doivent donc rechercher dans leur assurance de groupe un rendement suffisamment élevé pour au moins atteindre cette garantie de rendement. Mais les rendements actuels en branche 21 n'y suffisent souvent pas. Pour cette raison, de plus en plus d'entreprises optent pour la branche 23, ce qui leur donne éventuellement la perspective d'un rendement plus élevé. Évidemment, il y a le risque d'investissement : si les marchés financiers sont volatiles, il se peut que les fonds d'investissement dans lesquels on a investi aient de faibles performances et que le rendement soit faible, voire même négatif. Dans le cas d'une branche 23, c'est donc l'entreprise qui supporte le risque d'investissement. Ce risque peut cependant être maîtrisé de différentes façons :
- par le fait que les variations des cours sont lissées à long terme ;
- par un étalement suffisant des fonds d'investissement ;
- par des versements mensuels, ce qui écarte le risque d'entrer au mauvais moment ;
- par la constitution d'une réserve tampon.
Investir de façon durable via l'assurance de groupe
Les entreprises qui optent pour une assurance de groupe en branche 23, peuvent accorder une attention particulière à la durabilité. Elles peuvent ainsi, via l'assurance de groupe, investir dans des fonds de placement durables. Il n'est pas possible de mettre de tels accents durables avec une assurance de groupe en branche 21.
Passer d'un fonds à l'autre en assurance de groupe de la branche 23
À mesure qu'un salarié approche l'âge de la retraite, il peut être indiqué d'inclure un peu plus de sécurité dans son assurance de groupe. Ceci peut se faire en passant de fonds de placement d'une classe de risque élevé à des fonds de placement qui ont un profil de risque plus faible, en fonction de sa carrière. Une telle chose n'est pas non plus possible en branche 21.
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