07/03/2025

Jusqu'à quel âge puis-je épargner pour ma pension?

L'épargne-pension est un choix idéal pour vos vieux jours. Votre pension légale ne suffira en effet pas pour maintenir votre niveau de vie. Il est donc nécessaire d'épargner soi-même pour une pension complémentaire. L'épargne-pension à la rescousse, donc. En outre, l'épargne-pension vous offre un avantage fiscal. Mais à partir de quand pouvez-vous épargner pour votre pension ? Et jusqu'à quel âge ? Pouvez-vous réclamer le capital avant votre pension ? Vous trouverez les réponses à toutes ces questions ici.

Dans cet article

Quand pouvez-vous commencer à épargner pour votre pension ?

Vous pouvez commencer à épargner pour votre pension entre 18 et 65 ans. Il est probable que la limite d'âge soit portée à 66 ans à l'avenir, puisque l'âge légal de la retraite a également été relevé en conséquence. De façon standard, un contrat d'épargne-pension court jusqu'à 66 ans. En général, le capital épargné vous sera versé à votre 66^ème anniversaire, c'est-à-dire à l'âge légal de la retraite. À partir de 2030, cet âge sera porté à 67 ans.

L'épargne-pension au début de votre carrière

Il est intéressant de commencer tôt à épargner pour votre pension. Pourquoi donc ?

Plus vous êtes jeune quand vous commencez à épargner pour votre pension, plus le capital que vous aurez épargné en fin de compte sera important.

Un exemple

Jean et Didier commencent tous les deux à épargner pour leur pension en 2025. Jean a 22 ans et Didier 45. Leurs contrats courent jusqu'à leur 65^ème anniversaire et chacun épargne 85 euros par mois (1.050 euros par an). Au moment de leur 67e anniversaire, la différence entre les deux sera très importante : avec un rendement moyen annuel de 3 %, Jean touche un montant d'environ 99.200 euros, Didier touchera plus ou moins 32.500 euros. Jean recevra donc 66.700 euros de plus que Didier, simplement parce qu'il a commencé plus jeune (et parce que son effort d'épargne aura été plus long).

L'épargne-pension vous apporte un avantage fiscal. Vous bénéficiez ainsi d'un avantage fiscal de 30 % (+ impôts communaux) sur les primes versées jusqu'à 1.050 euros par an, ou 25 %, si vous versez plus de 1.050 euro, mais au maximum 1.350 euros (montants pour 2025). Jean et Didier récupèrent donc chaque année via leur déclaration d'impôts au moins 315 euros (30 % de 1.050 euros) de leur primes versées. Dans notre exemple, l'avantage total (sur toute la durée du contrat) sera pour Jean de 13.230 euros et pour Didier ‘seulement' de 5.984 euros. L'avantage supplémentaire des impôts communaux n'est pas calculé dans ces montants.

L'épargne-pension après 55 ans

Pour avoir droit à l'avantage fiscal, votre contrat doit avoir au moins une durée de 10 ans. Il est donc recommandé d'entamer son épargne-pension avant 55 ans, étant donné que l'année où vous avez 64 ans est la dernière où vous bénéficiez d'un avantage fiscal sur votre épargne-pension. En raison de l’augmentation de l’âge légal de la pension à 66 ans, il est probable que cela soit également relevé d’un an à l’avenir. Dans ce cas, l’année où vous atteignez 65 ans serait la dernière année où votre épargne-pension vous offrirait un avantage fiscal. Toutefois, une législation supplémentaire doit encore être élaborée à cet effet.

Si vous commencez seulement à épargner pour votre pension après 55 ans (possiblement 56 ans à l'avenir), ce n'est pas idéal. Imaginons, vous entamez votre épargne-pension à 58 ans. Votre contrat durera jusqu'à votre 68^ème anniversaire, mais vous n'aurez que pendant sept ans un avantage fiscal. Le capital que vous accumulerez sera également bien plus maigre que celui de quelqu'un qui épargne beaucoup plus longtemps pour sa pension. De plus, vous ne serez pas imposé à votre 60^ème anniversaire, mais bien au 10^ème anniversaire de votre contrat.

Jusque quand pouvez-vous contracter une épargne-pension?

Vous pouvez souscrire un contrat d'épargne-pension au plus tard quand vous avez 64 ans (possiblement 65 ans à l'avenir). Ce contrat court alors jusqu'à votre 74^ème anniversaire, mais vous pouvez seulement bénéficier d'un avantage fiscal la première année. Cela n'a donc pas beaucoup de sens.

Quelle est l'imposition finale de votre épargne-pension?

L'imposition finale va de pair avec l'avantage fiscal

L'épargne-pension vous apporte un capital-pension complémentaire.

Si vous n'avez jamais mentionné les primes versées dans le cadre de l'épargne-pension dans votre déclaration fiscale, le capital épargné ne sera pas imposé. Mais dans ce cas, vous n'avez bien sûr jamais bénéficié d'un avantage fiscal, ce qui est quand même une opportunité manquée ! Vous avez une assurance épargne-pension et vous réclamez votre argent dans un délai de huit ans ? Dans ce cas, vous paierez le précompte mobilier.
Dès que vous avez au moins une fois bénéficié de l'avantage fiscal de votre épargne-pension, votre capital sera imposé au bout du compte. Concrètement, cela signifie que, à votre 60^ème anniversaire, un prélèvement anticipatif de 8 % sera appliqué au montant que vous avez accumulé jusque-là. Ce qui est intéressant, c'est que, sur les primes que vous versez entre votre 60^ème et votre 65^ème anniversaire (possiblement 66^ème à l'avenir), vous ne payez plus d'impôts (mais que vous bénéficiez encore de l'avantage fiscal sur les primes).

Vous avez seulement entamé votre épargne-pension après votre 55^ème anniversaire (possiblement 56^ème à l'avenir) ? Alors, ce prélèvement sera appliqué après les 10 années de votre contrat.

Sur quel montant l'imposition finale sera-t-elle calculée ?

Cela diffère, selon que vous ayez votre épargne-pension chez un assureur ou auprès d'une banque.

Dans le cas d'une assurance épargne-pension, l'imposition finale sera calculée sur la part du capital constituée au moyen de vos versements. En branche 23, vous payez donc un impôt final sur l'épargne constituée de votre contrat. En branche 21, la part du capital constituée via d'éventuelles participations bénéficiaires ne sera plus imposée.
Dans le cas d'un fonds d'épargne-pension (auprès d'une banque), l'avoir d'épargne sera imposé. On se base là sur un rendement fictif de 4,75 % des versements. Votre rendement réel était-il inférieur ? Alors, vous avez la poisse, parce que vous serez quand même imposé comme si le rendement était de 4,75 %. Votre rendement réel était-il supérieur ? Alors, vous avez la chance. Pour les versements qui datent d'avant 1992, le rendement fictif s'élève même à 6,25 %.

Pouvez-vous réclamer anticipativement le capital de votre épargne-pension ?

Il est sans nul doute plus intéressant de ne pas toucher au capital avant votre 66^ème anniversaire. Mais il est bel et bien possible de réclamer le capital de votre épargne-pension à partir de votre 60^ème anniversaire. Vous payez alors des frais de sortie qui baissent au fur et à mesure que vous approchez de votre 66^ème anniversaire.

Si vous le souhaitez vraiment, vous pouvez même réclamer votre capital pension avant votre 60^ème anniversaire. Mais dans ce cas, vous serez sévèrement sanctionné fiscalement : vous payerez une indemnité de sortie, de même que 33 % d'impôt (+ impôts communaux). Ce n'est donc pas du tout recommandé !

Écoutez ce que notre expert NN Charles de Peñaranda dit au sujet des conséquences d'une réclamation anticipée.